Propuesta para la detección de fraudes y anomalías en la facturación a proveedores a través del análisis de datos y business intelligence en Baker Tilly España

Resumen

El presente trabajo de investigación tiene como objeto diseñar un sistema de detección y control de fraude para el proceso de facturación a proveedores mediante la aplicación del Business Intelligence y el análisis de datos en Baker Tilly España, optimizando el control interno y garantizando el cumplimiento normativo. La propuesta surge debido a la necesidad de mitigar las vulnerabilidades detectadas en dicho proceso, caracterizado por una alta dependencia de tareas manuales, escasa integración tecnológica entre sistemas y ausencia de controles automatizados que propician errores, duplicidades y comportamientos potencialmente fraudulentos. Se desarrolló mediante la metodología de investigación-acción, estructurada en siete fases secuenciales: preparación y diagnóstico, integración y tratamiento de datos, modelado de datos, definición de reglas e indicadores, desarrollo de visualización, validación y ajuste, e implementación y seguimiento. Los principales resultados evidencian que el 20% de las facturas analizadas presentaban duplicidad, el 10% carecía de orden de compra asociada y se detectaron proveedores sin información registrada ni correspondencia entre su objeto social y los servicios facturados, llevando a concluir que la implementación de un sistema analítico basado en Business Intelligence constituye una respuesta estructurada, viable y escalable para fortalecer el control interno en el ciclo de facturación a proveedores.

Palabras clave

Metadatos

Código institucional

PROD-2026-6048

Idioma

Español

Grupo(s)

Sinergia digit@l (COL0151911)

Línea de investigación

Analítica de Datos e Inteligencia de Negocios

Programa

Mercadeo Digital

Área OCDE

Ciencias Sociales

URI Minerva

https://sgi.redsummaeducation.education/minerva/item/6749